Liquiditätsplanung

Maßgeblich sind Zahlungen, nicht Gewinne: Auch ein profitables Unternehmen kann zahlungsunfähig werden, wenn Kunden spät zahlen oder viel Geld in Ware gebunden ist. In den Plan gehören auch unregelmäßige Zahlungen wie Umsatzsteuer, Steuervorauszahlungen, Nachzahlungen und Jahresrechnungen.

Bei Kapitalgesellschaften ist eine laufende Liquiditätsbeobachtung auch rechtlich wichtig, weil bei Zahlungsunfähigkeit Insolvenzantragspflichten bestehen.